April 2017

Laporan mutasi yang Anda lihat pada laporan buku besar bank belum dapat Anda jadikan rujukan informasi saldo dana yang tersimpan di bank sebelum Anda melakukan proses rekonsiliasi bank. Mengapa demikian ? Karena bisa jadi cheque yang Anda keluarkan untuk membayar hutang kepada supplier belum dicairkan atau biaya-biaya yang berkenaan dengan administrasi bank belum Anda bukukan.

Apa gunanya rekonsiliasi bank ? Kegiatan rekonsiliasi bank dilakukan untuk mencocokkan mutasi transaksi antara catatan pembukuan yang Anda lakukan di buku besar perusahaan dengan rekening koran yang biasa kita terima dari pihak bank.

• Mengetahui waktu pencairan cheque/giro (cheque beredar) yang pernah Anda keluarkan karena saat Anda mengeluarkannya, bisa jadi belum dicairkan oleh si penerima sehingga saldo bank Anda belum berkurang.
• Mengetahui kapan karyawan Anda melakukan pencairan cheque/giro (setoran dalam perjalanan) yang pernah Anda terima.
• Mencatat rutinitas biaya-biaya administrasi bank seperti; biaya buku cheque, biaya administrasi, biaya bunga dan biaya pajak jasa giro yang belum sempat dicatat pada buku besar perusahaan.
• Mencocokkan uang masuk dari pendapatan yang Anda terima. Bisa jadi Anda sudah mencatat uang masuk tersebut kedalam pencatatan sebagai penambah saldo bank namun secara administrasi, transaksi tersebut belum dicatat oleh pihak bank kedalam rekening koran. Jika hal ini dilakukan akan memunculkan perbedaan tanggal pencatatan antara buku besar perusahaan dengan rekening koran.
• Mencatat pemotongan saldo bank Anda jika pihak bank melakukan auto debet untuk pembayaran hutang kredit bank

Read More »Cara Melakukan Rekonsiliasi Bank